УСН позволяет легально сэкономить на уплате налогов, но есть и другие возможности оптимизировать расходы фирмы. Расскажем о них в этой статье.
Перевести на ЕНВД часть торговых точек при наличии магазинов разной площади
Если компания ведет розничную торговлю через магазины и павильоны с площадью торгового зала до 150 м2, она вправе перейти на уплату ЕНВД, даже в том случае, если все торговые точки располагаются на территории одного муниципального образования.
Подробнее об этом в письме Министерства финансов РФ от 18.04.18 № 03-11-11/25808.
Переход на ЕНВД происходит через 5 дней с момента подачи заявления о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.
Выдать заем учредителю и не признавать в доходах % по займу каждый месяц
Этот вариант не подходит в том случае, если:
- учредитель в штате организации, так как заем могут переквалифицировать в его зарплату и произвести доначисление страховых взносов;
- вы часто используете этот способ ― пристальное внимание налоговой обеспечено
Проценты по займу включают в доход в конце срока займа. Заем может быть продлен или прощен, и в таком случае невыплаченные % не придется отражать в доходах.
Подробнее об этом в письме Министерства финансов РФ от 31.05.2016 № 03-11-06/2/31354.
Важно помнить:
- если в договоре не идет речи о процентах, это автоматически будет означать, что заем предоставлен под %, равный ставке рефинансирования;
- если заключить беспроцентный заем, необходимо будет уплатить налог с материальной выгоды
Нулевая ставка для впервые зарегистрированных ИП
Льготная ставка для впервые зарегистрированных ИП с определенными видами деятельности:
- научная;
- социальная;
- бытовые услуги
Те, кто ранее был зарегистрирован в качестве ИП, снялся с учета и зарегистрировался вновь после вступления в силу закона о налоговых каникулах, имеет право воспользоваться этой льготой.
Подробнее об этом в письме Министерства финансов РФ от 15.01.2019 № 03-11-11/904.
В том случае, если вы не можете воспользоваться льготой, потому что уже зарегистрированы, предложите зарегистрироваться вашему родственнику. Оплату за услуги, оказанные вашей организацией переводите на него: он не будет уплачивать налог, а вы эту сумму включите в расходы.
Заключение договора на аутсорсинг
Самый комфортный и прозрачный способ сэкономить на уплате налогов ― передать часть функций на аутсорсинг. В таком случае вы не платите НДФЛ и страховые взносы, экономите на аренде и обустройстве рабочего места и расходных материалах.
Юридические, консультационные и бухгалтерские услуги — как раз тот случай, когда отказ от штатного сотрудника ― это не просто сокращение расходов, но и возможность получить более квалифицированные услуги с гарантией от компании, которая их предоставляет.
Компания «ПРОГРАММЫ 93» более 9 лет успешно оказывает бухгалтерские услуги. Наши специалисты знают все тонкости законодательства и следят за его изменениями. Мы отвечаем за рекомендации, которые дают наши сотрудники, дорожим своей репутацией и работаем над увеличением дохода компании заказчика.
Позвоните по номеру телефона, указанному на сайте, или заполните форму обратной связи, и мы подберем оптимальные варианты оптимизации налоговых выплат для вашей организации и поможем сориентироваться в тонкостях и нюансах бухгалтерского учета.