Что надо делать, чтобы получить уменьшение налога УСН для ИП на 6%? Для этого, как минимум, необходимо хорошо разобраться в налогообложении и нюансах, которые кроются в правильном выборе системы, учесть все изменения в действующем законодательстве. Это возможно сделать самостоятельно, но не у всех руководителей и индивидуальных предпринимателей есть знания и опыт. Что делать, чтобы сократить расходы и не наделать ошибок? Рассказываем!
Уменьшение налога для ИП на УСН 6%
УСН (упрощенная система налогообложения) – это специальный налоговый режим, по которому все налогоплательщики (юридические лица) получают возможность упростить, причем значительно, процедуру очного определения обязательной облагаемой базы с целью максимально допустимого процента снижения налоговой нагрузки. Выбрав УСН, они сами решают, какой именно объект налогообложения им интереснее и выгоднее. Этих объектов два: «доходы» со ставкой налога 6%, или вариант «доходы минус расходы» со ставкой 15%. Регулирует этот вопрос в 2018 году для УСН п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
Какие выгоды получают ИП на УСН, выбравшие первый вариант, то есть «доходы» со ставкой налога 6%?
- Они не платят НДФЛ и НДС за исключением операций по импорту.
- Не выплачивают налог на недвижимое и движимое имущество, кроме объектов имущества, которые оцениваются по кадастровой стоимости.
- Из налога можно вычитать фиксированные взносы, которые платятся за сотрудников и самих работодателей. Причем, если ИП или ООО работают без сотрудников, то налог уменьшается на все 100% и до 50%, если работают наемные сотрудники.
- Если учитываются только доходы, то не нужно собирать документы, подтверждающие расходы ИП, обосновывать их для уменьшения налога.
Нужны ли расходные документы? Они необходимы в любом случае для подтверждения права собственности, выяснения и урегулирования отношений с контрагентами, ведения внутренней бухгалтерии. Они просто не учитываются при уплате налога, а значит и не проверяются во время налоговых проверок. И не забудьте, что при выборе «доходы» со ставкой налога 6% обязательно ведется учет в Книге доходов и расходов.
Уменьшение налога для ООО на УСН 6%
Актуален этот вопрос и для предприятий, работающих по УСН. Они могут тоже выбрать «доходы» со ставкой налога 6%, который мы уже рассмотрели и получить те же выгоды, что и ИП или выплачивать налоги по варианту «доходы минус расходы» со ставкой 15%. Как и для ИП все их действия регламентирует п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ.
При таком подходе налог будет высчитываться и уплачиваться на сумму разницы между доходами и расходами предприятия, что выгодно, когда в штате есть сотрудники, выплачиваются большие взносы в пенсионный фонд, фонд страхования и т.д.
УСН «доходы минус расходы» будет выгодна в том случае, если затраты от выручки на предприятии составят более 60%. Данная система налогообложения подходит начинающим предпринимателям или тем, кто планирует в будущем серьезно заниматься бизнесом. Важно учесть, что при этом учитываются не все расходы, а только те, которые отмечены в НК РФ. Чтобы ООО было выгодно работать по такому объекту налогообложения необходимо вести строгий учет расходов, экономически и документально их обосновывать.
Если вы хотите эффективно сократить расходы без рисков наделать ошибок и без траты времени и нервов, мы рекомендуем обратиться к специалистам, которые хорошо разбираются в теме и знают, как можно быстро решить вопросы, связанные с уменьшением налогообложения.
Свяжитесь с нами любым удобным способом, чтобы получить первичную консультацию и узнать какое решение возможно в вашем случае!